Расчеты по карте привязанной к расчетному счету проводки

0
89

Расчеты по карте привязанной к расчетному счету проводки

Платежное поручение, платежный документ, выписка банка Расчеты корпоративной картой Вариант 1 (упрощенный) 71 55-4 Отражена сумма оплаченных корпоративной картой услуг, товаров, работ, а также сумма снятых по карте наличных в разрезе подотчетных лиц – держателей карт (в дату, указанную в выписке банка) Выписка банка (с приложением расшифровки по картам (реестра)) 10, 15, 20, 25, 26, 40, 44 и т.д. 71 Отражены оплаченные корпоративной картой материалы, услуги, работы на основании представленного работником авансового отчета с подтверждающими документами (в дату предоставления работником авансового отчета) Авансовый отчет, документы, подтверждающие расходы, произведенные корпоративной картой: счета, чеки, билеты, квитанции, оригиналы слипов, чеков банкоматов и терминалов Вариант 2 (академический) 10, 15, 20, 25, 26, 40, 44 и т.д.

Открытие корпоративной пластиковой карты

РФ, которая может выда-19БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, СНЯТЫХС КОРПОРАТИВНОЙ БАНКОВСКОЙ КАРТЫПри снятии наличных денежных средств с корпора-тивной карты у организации не возникает обязанностиоприходовать их в кассу.В судебной практике был рассмотрен случай, когданалоговый орган предъявил претензии организациив связи с тем, что она не оприходовала денежные сред-ства в кассу, и привлек ее к ответственности по ч. 1ст. 15.1 КоАП РФ. Налоговый орган указал, что посколькуденежные средства, снятые по корпоративной карте,являются собственностью организации и становятсяподотчетными в момент их выдачи конкретному работ-нику, право юридического лица на снятие наличныхденежных средств с использованием расчетных (дебе-товых) карт не исключает обязанность оприходоватьполученные наличные денежные средства в кассу орга-низации.

Корпоративная карта

В каком порядке карты выдаются работнику Вы можете выдать карту сотруднику один раз, и он будет пользоваться ею по мере необходимости, пока работает в вашей организации. А можете выдавать карту только на время выполнения конкретных заданий, оформленных приказом руководителя.В любом случае заведите специальный регистр, в котором вы будете фиксировать выдачу карт и их возврат. В регистре предусмотрите следующие поля:

  • номер карты и Ф.И.О.
    сотрудника — держателя карты;
  • дата выдачи карты сотруднику;
  • подпись сотрудника в получении карты;
  • дата возврата карты сотрудником;
  • подпись лица, ответственного за ведение регистра, при возврате карты сотрудником.

Совет. Заведите журнал или ведомость выдачи корпоративных карт сотрудникам. В документе фиксируйте выдачу карт и их возврат.

7 правил для корпоративной карты

Корпоративные карты как раз и созданы для того, чтобы минимизировать объем документации и упростить процедуру расчетов с подотчетниками.

  • Нужен ли приказ руководителя на каждую выдачу карты?
  • При выпуске корпоративной карты такой приказ необходим, но в дальнейшем выдача карты работнику и ее возврат регулируются нормами локального акта. Например, положением о корпоративных картах. В этом документе целесообразно решить данный вопрос наиболее удобным образом в соответствии со спецификой компании.
  • Требуется ли приказ руководителя на пополнение специального карточного счета?
  • Думаю, и это необязательное требование, поскольку при безналичном переводе руководитель непременно должен подписать платежное поручение. То есть оформить документально свое распоряжение о выплате средств по указанному назначению.

Можно ли использовать кэш-карту для выдачи денег подотчет

Отражена курсовая разница по подотчетной валюте на счете 71-2 с 01.08 по 03.08 на сумму 100 дол., отраженную 01.08 (100 дол. х 31 руб.)- (100дол. х 30 руб.) 07.08 20, 26, 44 и т.д. 71-1 Субсчет «Расчеты в рублях» 10000 руб. Отражение фактических расходов на билеты в дату утверждения авансового отчета 20, 26, 44 и т.д. 71-2 Субсчет «Расчеты в долларах» 16000 руб.(500 дол.) Отражение фактических расходов на гостиницу по курсу Банка России на дату утверждения авансового отчета (500 дол. х 32 руб.) 20, 26,44 и т.д. 71-2 Субсчет «Расчеты в долларах» 18400 руб.(575 дол.) Отражены суточные в долларах по официальному курсу банка России на дату утверждения отчета (575 дол. х 32 руб.) 20, 26,44 и т.д.

Азбука для игры с корпоративными картами

России» отправлен в США в командировку на 5 дней. Ему была выдана рублевая корпоративная карта. 30 июля оплачены билеты 10000 рублей 1 августа сотрудник снял наличные в банкомате сумме 100 дол. 3 августа сотрудник оплатил гостиницу по счету в сумме 500 дол. 7 августа в бухгалтерию сотрудником представлен и утвержден руководителем авансовый отчет, с приложением подтверждающих документов. В соответствии с утвержденными по организации нормами командировочных расходов, сотруднику начислено: 575 долларов командировочные в валюте (дни за границей) 300 рублей командировочные в рублях (дни в РФ) Курсы доллара (условно) за указанные дни: Дата Официальный курс Банка России Курса банка, в котором открыт счет корпоративной карты 1 августа 30 32 3 августа 31 33 7 августа 32 34 Дата ДТ КТ Сумма Назначение операции 30.07 71-1 Субсчет «Расчеты в рублях» 55-4 Счет корпоративной карты в рублях 10000 руб.

Вниманиеattention
Договором с банком может быть предусмотрен неснижаемый остаток по счету корпоративных карт, т.е. остаток денежных средств, который постоянно должен находиться на этом счете. Для осуществления расчетов на счет корпоративных карт организация (ИП) перечисляет со своего расчетного счета денежные средства в пределах платежного лимита. Если, в соответствии с договором, необходимо поддержание неснижаемого остатка, то сумма перечисления равна размеру неснижаемого остатка плюс сумма платежного лимита.

Как правило, банк взимает определенный процент за возникновение несанкционированной задолженности (т.е., за превышение платежного лимита). Банк установит максимальную сумму наличных денежных средств (в рублях), которая может быть выдана (оплачена) по корпоративным картам организации (ИП) в течение одного операционного дня. Данная сумма не может превышать 100 тыс. рублей.

Расчеты по карте привязанной к расчетному счету проводки

Расчеты корпоративными картами очень удобны и довольно распространены в последнее время. Корпоративная карта может быть выдана только сотруднику организации (ИП) для оплаты представительских, командировочных, хозяйственных расходов организации. Организация (ИП) может оформить корпоративные карты двух видов: Расчетные, т.е., расчеты по которой осуществляются в пределах средств имеющихся на «привязанном» к данной карте счете организации Кредитные, т.е., владелец карты может рассчитываться с использованием кредитных средств, предоставляемых банком организации по данной карте.

Корпоративные карты являются именными, т.е. выпускаются на конкретного сотрудника организации (ИП). Держатель корпоративной карты не может использовать ее для оплаты личных нужд или получения зарплаты. Для отражения операций с корпоративными банковскими картами в банке, как правило,открывается отдельный счет.

Такой контроль за движением карт необходим, чтобы исключить случаи их утери или хищения. Как пользоваться картой Закрепите в положении, что карта должна использоваться непосредственно сотрудником. И передавать ее третьим лицам нельзя.Предусмотрите, что является основанием для использования карты.

Например, приказ руководителя на выполнение служебного задания. В приказе целесообразно указать конкретные виды расходов и их допустимый размер.При любом использовании карты — снятии наличных или расчетах по ней — работник должен получать документы, подтверждающие произведенные расходы, и сохранять их для отчета (чеки, счета, билеты на проезд, квитанции, накладные и т.д.). Как отчитываться работникам Об израсходованных денежных средствах сотрудник отчитывается в бухгалтерию, представив авансовый отчет и документы, подтверждающие произведенные расходы.

Соответственно, приказ на пополнение счета в таком случае будет излишним.

  • Может ли подотчетник выполнять новое задание с расчетом по карте, не оформив авансовый отчет по предыдущему заданию?
  • На практике это может быть допустимо. Ведь есть только запрет на выдачу наличных денег под отчет лицу, не отчитавшемуся по ранее выданному авансу. Об этом сказано в уже упомянутом п. 4.4 Положения N 373-П.
    Однако данное требование не относится к расчетам посредством корпоративных карт. Кроме того, за его нарушение никаких санкций не предусмотрено. Это подтверждает, например, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.05.2013 N 09АП-10884/2013.
  • Корпоративная карта оформляется на конкретного сотрудника.

Кредитные средства, поступившие на счет корпоративных кредитных карт в день разового зачисления кредитных средств, если с банком заключен кредитных договор с разовым зачислением суммы кредита Банковский ордер, выписка банка 55-4 66 Кредитные средства, поступившие на счет корпоративных кредитных карт в день, когда произведена оплата кредитными средствами банка, при отсутствии собственных средств на счете организации, если с банком заключен договор «овердрафта» Банковский ордер, выписка банка 91-2 51,52 Оплачены комиссии банка за выпуск, оформление, обслуживание корпоративной карты Бухгалтерская справка, выписка банка 91-2 66 Начислены проценты по кредитным средствам, предоставленным по корпоративной карте Бухгалтерская справка, выписка банка 66 51,52 Перечисление банку суммы в погашение кредита и/или процентов по кредиту, полученному в связи с использование кредитной корпоративной карты.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here