Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении близкому родственнику

0
9

Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении близкому родственнику

Граждане, связанные между собой другой степенью родства, и тем более не приходящиеся друг другу родственниками, при заключении договора дарения недвижимого имущества должны понимать, что сделка возлагает на одаряемого обязанность задекларировать полученный доход и внести в соответствующий бюджет НДФЛ. Законом на физических лиц, получивших объект недвижимого имущества по договору дарения, заключенному с близким родственником, не возложена обязанность по доказыванию факта родства и подтверждению права на освобождение от налогообложения. Какие-либо документы или пояснения от граждан налоговый орган вправе запрашивать только в ходе проводимой проверки. Если вы хотите узнать, об оценочной стоимости квартиры: инвентаризационной по БТИ, кадастровой, рыночной, советуем вам прочитать статью.

Налог на дарение

Инфоinfo
НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка. Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз.

2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы. Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка.
При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.

Налог при дарении — основная информация

Передача такой вещи по устному договору дарения является правомерной, если суд не установит, что одаряемый завладел ею незаконно. Договор дарения валютных ценностей на сумму, которая превышает пятидесятикратний размер не облагаемого налогом минимума доходов граждан, составляется в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению.
Нам кажется, что подарки вручаются абсолютно безвозмездно и навсегда. И только немногие знают, что подарки, как вид дохода, облагаются налогом (налог на дарение / налог на дарственную).

А если налог на дарение не заплатить, подарок может перейти в разряд дорогих покупок (понятие налога в Украине). И если размеры штрафных санкций и долга будут достаточно велики, то гипотетически можно лишиться и имущества.

Налог при дарении между родственниками

Вниманиеattention
НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2016 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2016 года. Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Как определить стоимость подарка и размер налога? Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы? Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода. Пример: В 2016 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. руб.

Декларация 3 ндфл: дарение квартиры родственнику

Важноimportant
В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа.

В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки. Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см.

Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог. 2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом. Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст.

Дарение

При получении такого письма не стоит беспокоиться — в налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы). Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости. В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства. Когда не нужно платить налог при дарении? Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях: 1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Налог на дарение квартиры

Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2016 года (до 30 апреля 2017 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2017 года. Пример: В 2016 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру, стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. по окончании 2016 года (до 30 апреля 2017 года) должен будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2017 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.). Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости близким родственникам

Дарение имущества является источником дохода. Граждане, которые получили по договору дарения недвижимость, автомобиль, акции, доли или паи должны подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом дарения. Налог на дарение составит 13% от стоимости подаренного имущества для резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов. При дарении недвижимого имущества налог определяется с помощью кадастровой стоимости. В случае если дарение было произведено между близкими родственниками (супруги, родители, в том числе усыновители, дети, в том числе усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, братья, сестры полнородные и неполнородные, то есть имеющие общих отца или мать), то платить налог и подавать декларацию не надо, но нужно предоставить в налоговую инспекцию документы, доказывающие факт дарения и родство. Пример 1. Иван получил квартиру по договору дарения от своего отца.

Пример: В 2015 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф.

по окончании 2015 года (до 30 апреля 2016 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2016 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Как можно избежать налога? Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его? К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам: 1) Дарение через близкого родственника.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here