Лизинг по договору аоенды авто

0
14

В договоре возможны положения о праве (или обязанности) лизингополучателя купить товар по истечении срока аренды. Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактически это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения дополнительного экономического эффекта от различий в налогообложении. Основными принятыми в практике графиками лизинговых платежей являются:

  • регрессивный (ежемесячный платёж в течение срока лизинга уменьшается);
  • аннуитетный (ежемесячный платёж в течение срока лизинга остаётся одинаковым);
  • сезонный (график платежей привязывается к сезонности бизнеса лизингополучателя).

Финансовую аренду (лизинг) регулируют Гражданский кодекс РФ (ст.

Лизинг

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно.

Важноimportant
В мировой практике широко распространён потребительский лизинг.[1]Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингополучатель может изначально являться собственником имущества.

Законодательство разных стран по-разному рассматривает налоговые последствия лизинга. В России лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, возможно перераспределение сроков уплаты НДС.
По сути, лизинг — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа.

Что такое лизинг автомобиля физических лиц?

Вниманиеattention
Кроме этого, ускоренная амортизация (с коэффициентом 3) позволяет балансодержателю снижать базу для расчёта налога на имущество и дополнительно снизить базу расчёта налога на прибыль.[2] Планирование потоков НДС при лизинге требует тщательного подхода в соответствии с действующими нормативными документами и, иногда, может обеспечить дополнительные выгоды при лизинге. Особым случаем является возвратный лизинг, при котором лизингополучатель является одновременно и продавцом лизингового имущества.

То есть организация берёт в лизинг оборудование (или другое имущество), которое изначально принадлежало ей самой. При возвратном лизинге между лизингодателем (лизинговой компанией) и организацией заключаются два договора: по купле-продаже имущества и сдаче его в лизинг.
Оба документа подписываются одновременно. Возвратный лизинг не предполагает каких-либо изменений в производственном процессе.

Что такое лизинг автомобиля для физических лиц и выгодно ли это

Аванс 30 % 30 % 100 % Собственные средства 300 000,00 300 000,00 1 000 000,00 Эффективная ставка, % 18,00 % 18,00 % 0,00 % Остаток суммы сделки 700 000,00 700 000,00 0,00 Переплата, руб 519 780,69 366 523,95 0 Удорожание 10,40 % 7,33 % 0,00 % Коэфф. ускоренной амортизации 3 1 1 Экономия по налогу на прибыль 254 144,24 144 397,52 71 145,26 НДС к возмещению 231 830,95 152 464,37 152 464,37 Налог на имущество Учтён в составе лизинговых платежей 77 948,54 77 948,54 Конечная реальная цена покупки 1 033 805,50 1 147 610,60 854 338,90 Ставка дисконтирования 18 % 18 % 18 % Дисконтированная цена покупки 770 372,81 812 169,48 866 147,90

  • Финансовый лизинг
  • Микрофинансовая деятельность
  • Лизинг персонала
  1. ↑ Вадим ХОДОСОВСКИЙ.Прививка от финансового малокровия // «Белорусы и рынок» 21 — 28 мая 2007
  2. ↑ Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2.

Реальные дополнительные ресурсы, которые предоставляет лизингодатель, составляют 700 000 рублей. Через 5 лет лизингополучатель в общей сумме дополнительно к первому платежу выплатит лизингодателю 1 300 000 руб.

(700 000 руб. основной суммы плюс удорожание 600 000 руб.)

Таким образом, декларированная в данном примере ставка удорожания 12 % является аналогом привлечения внешнего финансирования под 17,14 % годовых. Если договор лизинга предусматривает начисление процентов (удорожания) только на оставшуюся часть долга за вычетом уже произведённых платежей (авансы, задатки и др.), это приближает показатель ставки удорожания к эффективной стоимости финансирования.

Для сравнения лизинга с кредитом возникает необходимость в определении эффективной процентной ставки. Но общий результат от лизинга формируется не только уровнем процентной ставки (величиной удорожания имущества).

Лизинг автомобиля для предприятия

Право собственности на переданное имущество остается за лизинговой компанией до момента полного расчета по договору. Предприятию или предпринимателю совсем не обязательно иметь в собственности имущество, чтобы работать и получать прибыль. Достаточно располагать правом использования этого имущества в течение определенного срока. Это особенно важно для тех предприятий, которые не располагают необходимыми средствами для приобретения оборудования в собственность.

Механизм лизинга позволяет им приобрести право пользования оборудованием на определенный срок за посильную арендную плату. Также предусматривается вариант, когда оборудование переходит в собственность предприятия по истечении оговоренного срока пользования им.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет лизинг как финансовую аренду (ст.

Все о коммерческих автомобилях

Финансовый лизинг Финансовый лизинг — соглашение, предусматривающее специальное приобретение актива в собственность с последующей сдачей в аренду (временное пользование) на срок, близкий к сроку его полезной службы (амортизации). Выплаты по такому соглашению, как правило, обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на приобретение актива и оказание прочих услуг, а также соответствующую прибыль. По истечении срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости. К объектам финансового лизинга относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочные активы производственного назначения.

Инфоinfo
Поэтому его также часто называют капитальным (capital lease). В отличие от операционного финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества.

Основные отличия лизинга от аренды

Чтобы ускорить рассмотрение ходатайства, к нему стоит приложить:

  • предложение о продаже автомобиля;
  • отчет предприятия за прошлый экономический год (если производится аудит, то проверенный отчет);
  • баланс;
  • отчет о прибыли (не старше 120 дней).

Если фирма считает, что для положительного решения по ходатайству, вероятно, потребуется дополнительный залог в лице поручителя, будет разумным сразу попросить его заполнить страницу с личными данными и приложить ее к ходатайству. Если лизинговая компания в ходе рассмотрения ходатайства сама решит, что это необходимо, она попросит заполнить связанные с поручителем документы.

После этого лизинговая фирма проанализирует ходатая и примет решение. Если оно положительное, заключается договор лизинга.

Лизинг — понятие и основные определения Термин лизинг происходит от английского слова «leasing» — аренда. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга.

Оперативный лизинг соответствует понятию обыкновенной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг — финансовой аренды, или лизингу. Поэтому, употребляя термин «лизинг» применительно к России, имеем в виду финансовую аренду или то, что соответствует английскому «financial leasing». Лизинг (согласно федеральному закону «О лизинге») — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Оценить эффективность лизинговой операции возможно на основе анализа структуры лизинговых платежей и сопутствующих экономических результатов. Для определения реальной стоимости ресурсов следует разложить лизинговый платёж на составляющие. Формула расчёта лизинговых платежей[3]: Лизинговый платёж = основной долг + (проценты по кредиту + налог на имущество + прочие дополнительные затраты) * 1,18 (НДС) Если взять 5-летний расчёт на ноябрь 2011 года, где первоначальная стоимость имущества составляет 1 млн руб., аванс 30 % и удорожание 10,40 %, то составляющие будут выглядеть следующим образом: сумма договора [1 519 780,69] = тело долга [700 тыс. руб.] + проценты по кредиту [391 346,18] + налог на имущество [47 925] + НДС [79 068,78], то есть реальная стоимость ресурсов составляет 18 % годовых.
Крупнейшие производители — лидеры мирового рынка, такие как IBM, Xerox, GATX, BMW, Caterpillar и др., являются учредителями собственных лизинговых компаний, через которые осуществляют продвижение и сбыт своей продукции во многих странах. Аналогично поступают и отечественные предприятия. Многие названия российских лизинговых компаний говорят сами за себя, например: «КаМАЗ-лизинг», «Илыошин Финанс Ко», «Туполев» и др. Иногда лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника. При этом в договоре предусматривается, что в случае временной неплатежеспособности или банкротства посредника лизинговые платежи должны поступать основному лизингодателю. Подобные сделки получили название «сублизинг» (subleasing). Трактовка лизинга, проведение подобных операций и их правовое регулирование в РФ имеют определенную специфику. Согласно законодательству (ст.

  • если продукция поставляется с нарушениями сроков, лизингодатель имеет юридическое право предъявить иск получающей стороне;
  • если выбранное оборудование по каким-либо критериям не подойдет арендатору, это не освободит его от дальнейшего выкупа имущества.

2. Объект сделки. Ограничения по объекту договора лизинга:

  • финансовые ограничения – объект финансового соглашения не может быть меньше определенной суммы;
  • тип имущества, как правило, компания-лизингодатель специализируется на конкретном виде оборудования или спецтехники;
  • ограничения для имущества, которые было в употреблении – преимущественное большинство компаний предпочитают финансировать новое оборудование, транспортные средства или спецтехнику;
  • ограничения по стране-производителю – некоторые компании не финансируют продукцию, произведенную в Китае.

3. Срок сделки.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here